实时监控“联手”大数据分析：一张发票揪出"小金库"

互联网IDC圈1月19日报道：红灯报警！电脑屏幕前，审计员张锐点开红警提示：又是发票异常。

临近年底，一些行政事业单位私设的“小金库”开始蠢蠢欲动。公款吃喝、旅游、购物……各种违规消费却以“开会”的名义开具发票。可现在，这发票的背后却有了一双“千里眼”——实时监控和大数据分析，这是天津联网实时审计的新模式。

记者日前从天津市审计局获悉，目前天津已将全市156家审计对象纳入联网范围，涵盖了市级预算单位和重点国有企业、金融机构、项目建设单位，同时实现跨部门数据共享。无论是单位私藏小金库，还是个别人骗取低保、冒领养老金，都逃不过联网实时审计的“火眼金睛”。

一张发票揪出"小金库"

报警显示的这张疑点发票，内容显示是一家政府部门开具的“会议费”。记者在监控上看到，该单位在同一天、同一地点，连续开具了内容为“住宿、餐饮、会议费”的3张发票，总金额近两万元。没过多久，这几张发票被换成了一张同等金额的发票，内容只有一项——会议费。

“要么发票是假的，要么业务内容是虚报的”。干了十几年审计的张锐随即向自己所在的审计组上报了这个疑点。小组就从这几张不合常理的发票入手了。

审计组深入开票方的酒店审查其财务账，根据酒店的收支账目核查资金真实流向，发现发票确实是真的，但业务活动却是假的，实际上是以“会议费”的名义将虚列支出的资金转入以个人名义在消费场所办理的会员充值卡、预存账户中，私设小金库用于各种消费。

“小金库具有隐蔽性，不易被发现，但通过联网实时审计，往往能够通过一些细枝末节的线索清查出来。”天津市审计局副局长谢津秋说，“比如开票金额都是整数、开票项前后更改，以及同一时点连续开具发票等，这些细节都将被电脑识别为‘疑点’，随后审计员根据疑点进一步调查，逐一排除”。

近年来，不少天津市民已经习惯通报违规违纪情况的“周三见”，其中爆出的一些违规违纪案件，就是联网实时审计让其遁形的。

谢津秋说，元旦春节期间，利用国库集中支付系统、发票系统和审计资源库，在全市800多家财政拨付单位中批量查询涉及中央八项规定和六项禁令的支出。一旦发现疑点线索，将直接推送业务部门现场核查。

核查发现，个别单位违规购买消费卡，主管部门已作出问责及撤职处理。此外，通过追踪财政专项资金，查出部分专项资金被占用等情况；通过审计往来款项，发现个别单位乱收费、违规发放津贴补贴，目前这些违法违规行为已被整改。

家有豪车却月月领低保

买了豪车，甚至投资了上千万元的公司，却月月领着廉租房、经济房租赁补贴。在天津市审计监督指挥中心大屏幕上，天津市国土房管局和天津市市场监管委等部门的数据放在一起汇总对比，每个家庭的人均月收入、拥有车辆的信息以及工商登记的投资情况同时呈现，那些“钻空子”的人便立即在“探照灯”下现形了。

跨部门数据对比还发现，1827户享受最低生活保障的家庭拥有汽车，其中不乏价值上百万元的豪车。天津市审计局随即下达核查通知，提请民政部门核查。截至目前，民政部门已注销上述家庭的低保资格。

一名男子为了在旧房拆迁时骗取困难补贴，为8个亲属伪造各种身患绝症的病历，共骗取46万元困难补贴。审计组将领取补贴的人员信息与社会保险中心参保人住院信息进行关联比对，发现8人均无住院记录。审计组到相关医院调查，核实确认这些医院证明或病历档案均属伪造。

谢津秋说，以往审计中只能检查有无证件，很难发现证件造假问题，现在通过跨部门数据对比，解决了对享受政策人群资格真实性无法核查的问题。

通过联网实时审计，效率有了极大提高。“原来至少得3个月才能完成的工作，现在只用一周。”天津市和平区审计局局长赵强有着深切的感受。不久前，在天津地铁4号线腾迁中，和平区有25户拆迁户需要核实信息，“以前得派出大量人力深入多部门查询资料，没有几个月根本不可能完成。”现在市区两级信息全部联网，通过网上跨部门比对后，掌握更准确的信息再入户。

使数据不再是“信息孤岛”

天津市审计局局长刘健说，“制度+科技”形成的一张网，首先有助于实现全覆盖，改变了长期以来审计监督覆盖面不全、信息不对称、效率不高等问题，使数据不再是部门、系统、行业之间的“信息孤岛”，大程度地释放出大数据的活力。

更重要的是，以前只能在事后发现问题，造成的损失已经无法挽回。他表示，联网实时审计实现了在线监控，针对有些单位和个人“屡错屡犯”的问题，还常常出其不意杀个“回马枪”，发现异常苗头及时提醒修正，并且跟踪整改进度，还起到威慑和警示的效果。

南开大学会计学系教授张继勋说，这种模式便于实现审计监督及时性、常态化，不仅能及时发现重大违法违纪问题线索，还能实现关口前移，有效避免损失和浪费等行为，真正实现对公共权力的有效监督，抑制腐败行为，把权力关进制度的笼子。